东方电厂滚动预算在年度经营管理中的应用优化

慧 曾(华能海南发电股份有限公司东方电厂，中国)
丹伶 王(华能海南发电股份有限公司东方电厂，中国)

摘要

针对火电企业传统年度预算编制僵化、脱离实际经营需求、资源配置效率低等问题，本文依托东方电厂2024-2025年度经营管理的工程背景展开，推进滚动预算应用优化研究。采取“零基预算+季度滚动”融合模式，依托数字化预算管理工具，采用明确滚动规则、动态采集数据、调整差异分析等方式，搭建贴合火电企业生产特性的滚动预算管理体系。工程实践已验证，经过优化的滚动预算把预算和实际差异率降到7.8%，煤炭采购成本降6.2%，资金利用效率提升15.3%，显著提升年度经营管理的精准度和效益水平。该优化方案可给同类电厂滚动预算应用提供技术参照。

关键词

东方电厂；滚动预算；年度经营管理；预算优化；资源配置

参考

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DOI: http://dx.doi.org/10.12345/cjygl.v10i4.38775